Кваліфікація переможця №16021226 — тендер UA-2026-04-07-000820-a

Вимога про усунення невідповідностей: 1. У складі тендерної пропозиції Учасник надав довідку про наявність обладнання, матеріально-технічної бази та технологій від 16.04.2026 р. та на підтвердження наявності на балансі Учасника зазначеного майна надано оборотно-сальдову відомість ТОВ «ГРАНТ ТОРНТОН ЛЕГІС» по рахунку 10 за 16.04.2026 р., яка підписана електронним підписом та при перевірці підпису документа на сайті https://czo.gov.ua/verify було виявлено, що тип підпису: Удосконалений (УЕП), проте документи повинні бути підписані кваліфікованим електронним підписом (КЕП) відповідно до вимог тендерної документації. На виконання вимог пункту 1 Таблиці Розділу 1(Перелік документів та інформації для підтвердження відповідності УЧАСНИКА кваліфікаційним критеріям, визначеним у статті 16 Закону “Про публічні закупівлі”) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: 1. «Довідка довільної форми з інформацією, що підтверджує наявність обладнання та матеріально-технічної бази, необхідної для надання послуг. У довідці обов’язково зазначається перелік майна, яке буде використовуватися при наданні послуг, із поділом на: (а) власне; (б) орендоване. 2. Засвідчена підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання) копія або копії облікових регістрів та/або інших документів бухгалтерського обліку (відомості, описи тощо), що підтверджують наявність на балансі Учасника зазначеного у довідці майна, яке належить Учаснику на праві власності та використовуватиметься при наданні послуг, станом на 31.03.2026 або на будь-яку дату після 31.03.2026, але не пізніше дати подання тендерної пропозиції. Документи за цим пунктом подаються виключно щодо майна, зазначеного в довідці за пунктом 1 як «власне». Перелік майна у підтвердних документах має відповідати переліку «власного» майна у довідці (найменування та кількість). Засвідчені підписом уповноваженої особи Учасника та чинні протягом періоду надання послуг договори оренди до вказаного Учасником у довідці переліку майна, що використовуватиметься ним на умовах оренди при наданні послуг.» На виконання вимог підпункту 2.3. пункту 2 Розділу 3 (Перелік інших документів та/або інформації та/або вимог, які встановлено відповідно до законодавства для Учасників процедури закупівлі) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: 2.2. тендерна пропозиція учасника повинна бути підписана кваліфікованим електронним підписом (КЕП); 2.3. якщо тендерна пропозиція містить і скановані, і електронні документи, потрібно накласти КЕП на тендерну пропозицію в цілому та на кожен електронний документ окремо. Винятки: - якщо електронні документи тендерної пропозиції видано іншою організацією і на них уже накладено КЕП цієї організації, учаснику не потрібно накладати на нього свій КЕП. Зверніть увагу: документи тендерної пропозиції, які надані не у формі електронного документа (без КЕП на документі), повинні містити підпис уповноваженої особи учасника закупівлі (із зазначенням прізвища, ініціалів та посади особи), а також відбитки печатки учасника (у разі використання) на кожній сторінці такого документа (окрім документів, виданих іншими підприємствами / установами / організаціями). Замовник не вимагає від учасників засвідчувати документи (матеріали та інформацію), що подаються у складі тендерної пропозиції, печаткою та підписом уповноваженої особи, якщо такі документи (матеріали та інформація) надані у формі електронного документа через електронну систему закупівель із накладанням електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису.» Пропоную надати: оборотно-сальдову відомість ТОВ «ГРАНТ ТОРНТОН ЛЕГІС» по рахунку 10 за 16.04.2026 р., яка підписана кваліфікованим електронним підписом (КЕП) та/або містити фізичним підпис та відбиток печатки (у разі її використання). 2. У складі тендерної пропозиції Учасник: 2.1. надав довідку про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід від 16.04.2026 р. у якій зазначено про наявність 22 працівників у складі аудиторської фірми ТОВ «Грант Торнтон Легіс», які безпосередньо залучені до надання аудиторських послуг і працюють на умовах повної зайнятості, а решта зазначених працівників з п. 23 по п. 30 працевлаштовані у інших юридичних осіб, як вбачається з наданої довідці, тобто Учасником не підтверджено про наявність у складі аудиторської фірми не менше 30 працівників, які безпосередньо залучені до надання аудиторських послуг і працюють на умовах повної зайнятості та з якими укладений трудовий договір у відповідності до вимог тендерної документації; 2.2. надав довідку про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід від 16.04.2026 р. у якій зазначено інформацію про 19 аудиторів, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, а решта зазначених аудиторів з п. 23 п. 30 працевлаштовані у інших юридичних осіб, як вбачається з наданої довідці, тобто Учасником не підтверджено про наявність у складі аудиторської фірми не менше 25 працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, та працюють у Учасника на умовах повної зайнятості у відповідності до вимог тендерної документації; 2.3. надав довідку про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід від 16.04.2026 р. у якій: - у п. 7 у графі «Посада» працівника Деревенко О.І. зазначено таке: «Бухгалтер-ревізор» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АМ №564393 від 19.01.2015 у якій зазначена посада: «бухгалтер-ревізор у департаменті аудиту та трансформації фінансової звітності за МСФЗ», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 8 у графі «Посада» працівника Лавріненко І.С. зазначено таке: «Аудитор» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АЕ №907779 від 18.06.2019 у якій зазначена посада: «аудитор у департаменті аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 9 у графі «Посада» працівника Несторук Д.С. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АЕ №501490 від 12.07.2016 у якій зазначена посада: «старший менеджер з аудиту у департаменті аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 10 у графі «Посада» працівника Олендій Ю.В. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надано наказ про переведення №03-к від 16.02.2026 у якому зазначена посада: «менеджер з аудиту в структурному підрозділі «Департаменту аудиту» тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 12 у графі «Посада» працівника Скрипка Я.В. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка ЯЯ №033497 від 06.12.2016 у якій зазначена посада: «менеджер з аудиту у департаменті аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 13 у графі «Посада» працівника Журба О.Я. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АЕ №861135 від 18.11.2013 у якій зазначена посада: «менеджер з аудиту департаменту аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 14 у графі «Посада» працівника Куца К.К. зазначено таке: «Старший аудитор» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АЕ №507375 від 07.11.2017 у якій зазначена посада: «старший аудитор у департаменті аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 15 у графі «Посада» працівника Фірчук О.О. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АФ №520319 від 09.03.2018 у якій зазначена посада: «менеджер з аудиту департаменту аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 18 у графі «Посада» працівника Поплавський В.Й. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АХ №260643 від 04.02.2020 у якій зазначена посада: «менеджер з аудиту департаменту аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 19 у графі «Посада» працівника Звягінцев Д.І. зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АЕ №904144 від 01.07.2018 у якій зазначена посада: «менеджер з аудиту департаменту аудиту», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 22 у графі «Посада» працівника Коптєв В.А. зазначено таке: «Старший аудитор» та на підтвердження трудової діяльності надана трудова книжка АА №275522 від 27.07.2007 у якій зазначена посада: «старший аудитор у департаменті аудиту трансформації фінансової звітності за міжнародними стандартами фінансової звітності», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; - у п. 27 у графі «Посада» працівника Чупак Х.С. ТОВ «Німецьке Бюро Грант Торнтон Аудит» зазначено таке: «Менеджер з аудиту» та на підтвердження трудової діяльності надано наказ про прийняття на роботу №26 від 29.08.2019 у якому зазначена посада: «аудитор», тобто наявні невідповідності у найменуванні посади; 2.4. надано трудову книжку АМ №564393 від 19.01.2015 для підтвердження трудової діяльності працівника Деревенко О.І., проте не в повному обсязі, а саме: не надано сторінку 2 та не надано сторінку 3 трудової книжки; 2.5. надано трудову книжку АЕ №861135 від 18.11.2023 для підтвердження трудової діяльності працівника Журба О.Я., проте не в повному обсязі, а саме: не надано сторінку 2 та не надано сторінку 3 трудової книжки; 2.6. надано трудову книжку АФ №520319 від 09.03.2018 для підтвердження трудової діяльності працівника Фірчук О.О., проте не в повному обсязі, а саме: не надані сторінці трудової книжки з 2 по 5; 2.7. надано трудову книжку БТ-ІІ №2690433 від 22.10.1990 для підтвердження трудової діяльності працівника Шульга О.В., проте не в повному обсязі, а саме: не надані сторінці трудової книжки з 3 по 41; 2.8. надано трудову книжку АХ №260643 від 04.02.2020 для підтвердження трудової діяльності працівника Поплавський В.Й., проте не в повному обсязі, а саме: не надано сторінку 2 та сторінку 3 трудової книжки; 2.9. надано трудову книжку АЕ №904144 від 01.07.2018 для підтвердження трудової діяльності працівника Звягінцев Д.І., проте не в повному обсязі, а саме: сторінці трудової книжки з 2 по 11; 2.10. надано трудову книжку БТ-ІІ №1747773 від 10.11.1993 для підтвердження трудової діяльності працівника Глушаченко І.В., яка викладена іншою мовою, проте у складі тендерної пропозиції не надано автентичний переклад українською мовою; 2.11. надано трудову книжку БТ-ІІ №2690433 від 22.10.1990 для підтвердження трудової діяльності працівника Шульга О.В., яка викладена іншою мовою, проте у складі тендерної пропозиції не надано автентичний переклад українською мовою; 2.12. надано трудову книжку АХ №768090 від 28.05.2001 для підтвердження трудової діяльності працівника Журавель О.Є., яка викладена іншою мовою, проте у складі тендерної пропозиції не надано автентичний переклад українською мовою; 2.13. надано переклад сертифікату АССА №1523789, 1053074 працівника Коптєва В.А. для підтвердження високого рівня знань з МСФЗ, проте у складі тендерної пропозиції не надано оригінал зазначеного сертифікату; 2.14. надано документ - сертифікат АССА №1808649 на Івана Полатайко мовою оригіналу, який отримав у «June 2012/Июнь 2012» та надано переклад сертифікату АССА №1808649 на Івана Полатайко, який отримав у «липень 2012 р.», тобто наявні невідповідності у перекладі; 2.15. надано документ - сертифікат АССА №1840494 на Віталія Верченко мовою оригіналу, який отримав у «June 2019/июнь 2019» та надано переклад сертифікату АССА №1840494 на Віталія Верченко, який отримав у «липень 2019 р.», тобто наявні невідповідності у перекладі; 2.16. надано витяг з Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності виданий органом суспільного нагляду за аудиторською діяльності аудиторській фірми ТОВ «ГРАНТ ТОРНТОН ЛЕГІС» за №3031237373915 від 30.03.2026 у якому зазначено про загальну кількість працівників – аудиторів: 2, який був надано у якості підтвердження наявності у складі аудиторської фірми не менше 25 працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, та працюють у Учасника на умовах повної зайнятості, проте зазначена кількість працівників – аудиторів не відповідає вимогам тендерної документації. Також, додатково, при перевірці відомостей у Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності за посиланням https://register.apob.org.ua/uk/search було встановлено про наявність у Учасника 22 аудитора, що також є менше встановленої кількості працівників відповідно до вимог тендерної документації. На виконання вимог пункту 2 Таблиці Розділу 1(Перелік документів та інформації для підтвердження відповідності УЧАСНИКА кваліфікаційним критеріям, визначеним у статті 16 Закону “Про публічні закупівлі”) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: 1. «Документальне підтвердження про наявність у складі аудиторської фірми не менше 30 працівників, які безпосередньо залучені до надання аудиторських послуг і працюють на умовах повної зайнятості та з якими укладений трудовий договір (таким документом повинна бути: складена Учасником довідка довільної форми з переліком працівників, з зазначенням ПІБ, посади та досвіду роботи). 2. Документальне підтвердження про наявність у складі аудиторської фірми не менше 25 працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, та працюють у Учасника на умовах повної зайнятості. На підтвердження надаються такі документи:  складена Учасником довідка довільної форми про аудиторів, які працюють у Учасника на умовах повної зайнятості та про включення відомостей про працівників аудиторської фірми до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності у розділ «Аудитори»;  документальне підтвердження трудової діяльності в Учасника (надати копії трудових книжок аудиторів (всі сторінки) або накази про прийняття на роботу);  довідка, видана Органом суспільного нагляду за аудиторською діяльністю, яка містить інформацію про перелік аудиторів, які працюють у Учасника за основним місцем роботи. 3. Документальне підтвердження про наявність у складі аудиторської фірми не менше п’яти працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності та мають документ, що підтверджує високий рівень знань з міжнародних стандартів фінансової звітності (МСФЗ), а саме:  повне членство в одній із професійних організацій: Association of Chartered Certified Accountants (ACCA), American Institute of Certified Public Accountants (AICPA), Institute of Chartered Accountants in England and Wales (ICAEW); або  диплом DipIFR (ACCA), іспит за яким складено англійською мовою; або  диплом DipIFR (ACCA), отриманий до 08.05.2023 року. Такими документами повинні бути:  копії сертифікатів (дипломів), що підтверджують високий рівень знань з МСФЗ відповідно до одного з наведених вище документів (повне членство в ACCA, AICPA, ICAEW або диплом DipIFR (ACCA) відповідно до умов зазначених вище). У разі надання документів, які на іншій мові ніж українська, обов’язково надається автентичний переклад таких документів українською мовою. Переклад має бути підписаний або завірений особою, уповноваженою на підписання пропозиції та засвідчений печаткою Учасника (за наявності).» На виконання вимог пункту 3 Розділу 3 (Перелік інших документів та/або інформації та/або вимог, які встановлено відповідно до законодавства для Учасників процедури закупівлі) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Документи або копії документів відповідно до пункту 7 розділу 1 тендерної документації (зокрема, тендерна пропозиція та всі документи, які передбачені вимогами тендерної документації та додатками до неї, складаються українською мовою. Документи або копії документів (які передбачені вимогами тендерної документації та додатками до неї), які надаються Учасником у складі тендерної пропозиції, викладені іншими мовами, повинні надаватися разом із їх автентичним перекладом українською мовою).» На виконання вимог Приміток Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «* Зазначені документи надаються Учасником шляхом завантаження їх у повному обсязі до Системи до кінцевого строку подання тендерних пропозицій. Завантаження документів після кінцевого строку подання тендерних пропозицій вважається невідповідністю тендерної пропозиції умовам Тендерної документації (Замовник залишає за собою право не розглядати такі документи).» Пропоную: 1. надати документальне підтвердження про наявність у складі аудиторської фірми не менше 30 працівників, які безпосередньо залучені до надання аудиторських послуг і працюють на умовах повної зайнятості та з якими укладений трудовий договір (таким документом повинна бути: складена Учасником довідка довільної форми з переліком працівників, з зазначенням ПІБ, посади та досвіду роботи); 2. надати документальне підтвердження про наявність у складі аудиторської фірми не менше 25 працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності, та працюють у Учасника на умовах повної зайнятості. На підтвердження надаються такі документи:  складена Учасником довідка довільної форми про аудиторів, які працюють у Учасника на умовах повної зайнятості та про включення відомостей про працівників аудиторської фірми до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності у розділ «Аудитори»;  документальне підтвердження трудової діяльності в Учасника (надати копії трудових книжок аудиторів (всі сторінки) або накази про прийняття на роботу);  довідка, видана Органом суспільного нагляду за аудиторською діяльністю, яка містить інформацію про перелік аудиторів, які працюють у Учасника за основним місцем роботи. 3. привести у відповідність інформацію зазначену у довідці про наявність працівників відповідної кваліфікації, які мають необхідні знання та досвід від 16.04.2026 р., а саме: - п. 7 у графі «Посада» із трудовою книжкою АМ №564393 від 19.01.2015; - п. 8 у графі «Посада» із трудовою книжкою АЕ №907779 від 18.06.2019; - п. 9 у графі «Посада» із трудовою книжкою АЕ №501490 від 12.07.2016; - п. 10 у графі «Посада» із наказом про переведення №03-к від 16.02.2026; - п. 12 у графі «Посада» із трудовою книжкою ЯЯ №033497 від 06.12.2016; - п. 13 у графі «Посада» із трудовою книжкою АЕ №861135 від 18.11.2013; - п. 14 у графі «Посада» із трудовою книжкою АЕ №507375 від 07.11.2017; - п. 15 у графі «Посада» із трудовою книжкою АФ №520319 від 09.03.2018; - п. 18 у графі «Посада» із трудовою книжкою АХ №260643 від 04.02.2020; - п. 19 у графі «Посада» із трудовою книжкою АЕ №904144 від 01.07.2018; - п. 22 у графі «Посада» із трудовою книжкою АА №275522 від 27.07.2007; - п. 27 у графі «Посада» із наказом про прийняття на роботу №26 від 29.08.2019; 4. надати трудову книжку АМ №564393 від 19.01.2015 у повному обсязі; 5. надати трудову книжку АЕ №861135 від 18.11.2023 у повному обсязі; 6. надати трудову книжку АФ №520319 від 09.03.2018 у повному обсязі; 7. надати трудову книжку БТ-ІІ №2690433 від 22.10.1990 у повному обсязі; 8. надати трудову книжку АХ №260643 від 04.02.2020 у повному обсязі; 9. надати трудову книжку АЕ №904144 від 01.07.2018 у повному обсязі; 10. надати трудову книжку БТ-ІІ №1747773 від 10.11.1993 із автентичним перекладом на українську мову; 11. надати трудову книжку БТ-ІІ №2690433 від 22.10.1990 із автентичним перекладом на українську мову; 12. надати трудову книжку АХ №768090 від 28.05.2001 із автентичним перекладом на українську мову; 13. надати оригінал сертифікату АССА №1523789, 1053074 працівника Коптєва В.А. для підтвердження високого рівня знань з МСФЗ; 14. надати сертифікат АССА №1808649 на Івана Полатайко, який отримав у «June 2012/Июнь 2012» із автентичним перекладом на українську мову; 15. надати сертифікат АССА №1840494 на Віталія Верченко, який отримав у «June 2019/июнь 2019» із автентичним перекладом на українську мову; 16. надати витяг з Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності виданий органом суспільного нагляду за аудиторською діяльності аудиторській фірми ТОВ «ГРАНТ ТОРНТОН ЛЕГІС» за №3031237373915 від 30.03.2026 із інформацією про наявність у складі аудиторської фірми не менше 25 працівників, які включені до Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності. 3. У складі тендерної пропозиції Учасник: 3.1. надав довідку з інформацією про наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічного (аналогічних) за предметом закупівлі договору (договорів) від 16.04.2026 р. у якій: - у п. 1 у графі «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» не зазначена адреса суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 2 у графі «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» не зазначена адреса суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 3 у графі «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» не зазначена адреса суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 4 у графі «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» не зазначена адреса суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - за договором №13/39-ін від 03.01.2024 у довідці наведено один набір показників активів та чисельності працівників за 2023 рік, однак не зазначено, чи ці показники наведені за даними окремої чи консолідованої річної фінансової звітності ПАТ «Укрнафта», тоді як сам договір охоплює аудит як окремої, так і консолідованої фінансової звітності. У зв’язку з цим подана інформація не дає можливості однозначно встановити, на підставі яких саме даних річної фінансової звітності Учасник підтверджує відповідність ПАТ «Укрнафта» критеріям великого підприємства відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». 3.2. надав довідку з інформацією про наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічного (аналогічних) за предметом закупівлі договору (договорів) від 16.04.2026 р. та на підтвердження наявності аналогічного досвіду Учасник надав договір про надання послуг №2023/07/aud від 12.07.2023 року, який не підтверджую виконання завдання з аудиту річної фінансової звітності підприємств, оскільки акт приймання-передачі наданих послуг до договору за №31 підписаний 04.04.2025 р., тобто не відповідає вимозі щодо виконання протягом 2022-2024 років; 3.3. надав довідку з інформацією про наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічного (аналогічних) за предметом закупівлі договору (договорів) від 16.04.2026 р. та на підтвердження наявності аналогічного досвіду Учасник надав про надання послуг №23/1912-ін від 08.09.2023 р., який стосується послуг оглядової перевірки пакету проміжної фінансової інформації спеціального призначення, проте у вимогах тендерної документації зазначено, що підтвердженням виконання аналогічного досвіду є договір стосовно аудиту річної фінансової звітності підприємств, які відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» до категорії великих підприємств, тобто зазначений договір не підтверджує наявність аналогічного досвіду; 3.4. надав довідку з інформацією про наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічного (аналогічних) за предметом закупівлі договору (договорів) від 16.04.2026 р. та на підтвердження наявності аналогічного досвіду Учасник надав договір про закупівлю послуг 4854/25Д (ГБ) від 15.09.2025 р., проте у вимогах тендерної документації зазначення про виконання протягом 2022-2024 років на території України самостійно або у складі аудиторської мережі, тобто договір укладений поза межами встановленого періоду та не відповідає вимогам тендерної документації; 3.5. не надав довідку довільної форми з підписом або завіреною уповноваженою особою на підписання пропозиції та засвідчена печаткою Учасника (в разі її використання), яка підтверджує, що станом на дату подання документів Учасник не має зобов‘язань щодо надання послуг, які унеможливлять надання Замовникові послуг у визначений строк. На виконання вимог пункту 3 Таблиці Розділу 1(Перелік документів та інформації для підтвердження відповідності УЧАСНИКА кваліфікаційним критеріям, визначеним у статті 16 Закону “Про публічні закупівлі”) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: « 1. Довідка в наведеній нижче формі про виконання протягом 2022-2024 років на території України самостійно або у складі аудиторської мережі, не менше 3 (трьох) завдань з аудиту річної фінансової звітності підприємств, які відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» належать до категорії великих підприємств та складають фінансову звітність за МСФЗ на основі таксономії фінансової звітності UA МСФЗ XBRL у єдиному електронному форматі iXBRL, при цьому за результатами виконання кожного такого завдання загальна вартість активів відповідного підприємства згідно з річною фінансовою звітністю за МСФЗ на кінець відповідного року перевищувала 2,0 млрд грн. № з/п Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності Номер та дата договору Предмет договору ПІБ контактної особи та контактні телефони Рік, фінансову звітність за який підлягала аудиту Загальна вартість активів суб’єкта господарювання згідно фінансової звітності за МСФЗ на кінець року, млрд грн. На підтвердження наявності аналогічного досвіду Учасник надає копії відповідних договорів (не менше трьох) та актів наданих послуг. Учасник у довідці про досвід виконання аналогічних договорів щодо кожного наведеного підприємства-клієнта зазначає, що на дату складання річної фінансової звітності за рік, фінансова звітність за який підлягала аудиту, таке підприємство відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відносилося до категорії великих підприємств, оскільки відповідало щонайменше двом із таких критеріїв: балансова вартість активів понад 20 млн євро; чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) понад 40 млн євро; середня кількість працівників понад 250 осіб, із зазначенням, яким саме критеріям воно відповідало, на підставі даних його річної фінансової звітності. Підписана або завірена особою, уповноваженою на підписання пропозиції та засвідчена печаткою Учасника (в разі її використання) довідка довільної форми, яка підтверджує, що станом на дату подання документів Учасник не має зобов‘язань щодо надання послуг, які унеможливлять надання Замовникові послуг у визначений строк.» Пропоную: 1. надати довідку з інформацією про наявність документально підтвердженого досвіду виконання аналогічного (аналогічних) за предметом закупівлі договору (договорів) від 16.04.2026 р. із зазначенням: - у п. 1 графи «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» адреси суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 2 графи «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» адреси суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 3 графи «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» адреси суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - у п. 4 графи «Реквізити суб’єкта господарювання (назва, ЄДРПОУ, адреса) якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансованої звітності» адреси суб’єкта господарювання якому надавались аналогічні послуги з аудиту річної фінансової звітності; - пропоную уточнити інформацію, наведеної у п. 2 довідки про досвід виконання аналогічних договорів, із зазначенням, чи показники активів та чисельності працівників за 2023 рік наведені за даними окремої чи консолідованої річної фінансової звітності ПАТ «Укрнафта», а також на підставі якої саме річної фінансової звітності підтверджується відповідність цього підприємства критеріям великого підприємства згідно із Законом України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні». 2. надати довідку в наведеній нижче формі про виконання протягом 2022-2024 років на території України самостійно або у складі аудиторської мережі, не менше 3 (трьох) завдань з аудиту річної фінансової звітності підприємств, які відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» належать до категорії великих підприємств та складають фінансову звітність за МСФЗ на основі таксономії фінансової звітності UA МСФЗ XBRL у єдиному електронному форматі iXBRL, при цьому за результатами виконання кожного такого завдання загальна вартість активів відповідного підприємства згідно з річною фінансовою звітністю за МСФЗ на кінець відповідного року перевищувала 2,0 млрд грн. На підтвердження наявності аналогічного досвіду Учасник надає копії відповідних договорів (не менше трьох) та актів наданих послуг. Учасник у довідці про досвід виконання аналогічних договорів щодо кожного наведеного підприємства-клієнта зазначає, що на дату складання річної фінансової звітності за рік, фінансова звітність за який підлягала аудиту, таке підприємство відповідно до Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» відносилося до категорії великих підприємств, оскільки відповідало щонайменше двом із таких критеріїв: балансова вартість активів понад 20 млн євро; чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) понад 40 млн євро; середня кількість працівників понад 250 осіб, із зазначенням, яким саме критеріям воно відповідало, на підставі даних його річної фінансової звітності. 3. надати довідку довільної форми з підписом або завіреною уповноваженою особою на підписання пропозиції та засвідчена печаткою Учасника (в разі її використання), яка підтверджує, що станом на дату подання документів Учасник не має зобов‘язань щодо надання послуг, які унеможливлять надання Замовникові послуг у визначений строк. 4. У складі тендерної пропозиції Учасник надав відомості про учасника від 16.04.2026 р. без зазначення юридичної адреси. Також зазначено індивідуальний податковий номер: 3476497265, проте у складі тендерної пропозиції надано свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість за №200030311 від 02.03.2012 року у якому зазначено такий індивідуальний податковий номер: 347649726599, тобто наявні невідповідності. На виконання вимог пункту 1 Розділу 2 (Інші документи які надаються учасником у складі тендерної пропозиції) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Довідка на фірмовому бланку (у разі наявності таких бланків) в довільній формі за підписом керівника або уповноваженої особи учасника з відомостями про учасника. В довідці повинно бути зазначено: Повна назва учасника, юридична та поштова адреса, банківські реквізити обслуговуючого банку, код ЄДРПОУ, індивідуальний податковий номер, статус платника податку, контактний номер телефону, Е-mail, відомості про керівника, особу уповноважену від учасника на підписання тендерної пропозиції та відомості про підписанта договору про закупівлю.» Пропоную надати: відомості про учасника від 16.04.2026 р. із зазначенням юридичної адреси та зазначити індивідуальний податковий номер відповідно до свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість за №200030311 від 02.03.2012 року. 5. У складі тендерної пропозиції Учасник надав цінову пропозицію від 16.04.2026 р. у якій у п. 1 графи «Найменування предмету закупівлі*» зазначено «Послуги з аудиту річної фінансової звітності за 2025 рік, складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності», проте відповідно до тендерної документації назва предмета закупівлі наступна «Послуги з аудиту річної фінансової звітності за 2025 рік, складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності, Код ДК 021:2015 79210000-9 Бухгалтерські та аудиторські послуги», тобто наявні невідповідності. Також прописом зазначена загальна ціна пропозиції з урахуванням податків і зборів, проте без зазначення грошової одиниці (наприклад: «гривня»). На виконання вимог підпункту 4.1. пункту 4 Розділу 1 (Загальні положення) тендерної документації учасники мали зазначити наступну інформацію: «4. Інформація про предмет закупівлі: 4.1. назва предмета закупівлі Послуги з аудиту річної фінансової звітності за 2025 рік, складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності, Код ДК 021:2015 79210000-9 Бухгалтерські та аудиторські послуги.» На виконання вимог пункту 8 Розділу 2 (Інші документи які надаються учасником у складі тендерної пропозиції) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Учасником у складі тендерної пропозиції також надається Цінова пропозиція, складена за формою, що наведено у Додатку №5 до тендерної документації з урахуванням технічних вимог, що викладені у Додатку 3 до тендерної документації. Ціна пропозиції розраховується Учасниками торгів.» Пропоную надати: цінову пропозицію від 16.04.2026 р. із зазначенням назви предмета закупівлі відповідно до тендерної документації. Також прописом зазначити грошову одиницю загальної ціни пропозиції з урахуванням податків і зборів. 6. У складі тендерної пропозиції Учасник не надав копію виданої органами Державної податкової служби України довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів та платежів, яка засвідчена підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання). Довідка повинна бути чинною на дату подання пропозиції. На виконання вимог пункту 12 Розділу 2 (Інші документи які надаються учасником у складі тендерної пропозиції) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Засвідчена підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання) копія виданої органами Державної податкової служби України довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів та платежів. Довідка повинна бути чинною на дату подання пропозиції.» Пропоную надати: копію виданої органами Державної податкової служби України довідки про відсутність заборгованості з податків, зборів та платежів, яка засвідчена підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання). Довідка повинна бути чинною на дату подання пропозиції. 7. У складі тендерної пропозиції Учасник надав довідку від 16.04.2026 р. у якій ТОВ «Грант Торнтон Легіс» підтверджує, що Учасник та залучені ним до виконання підрядні організації (в разі залучення) з огляду на норми Міжнародних стандартів аудиту та Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» мають право здійснювати аудит річної фінансової звітності ДП «Одеський морський торгівельний порт» за 2025 рік, складеної за МСФЗ, та надав довідку щодо залучення субпідрядника (субпідрядників) / співвиконавця (співвиконавців) до виконання робіт / надання послуг від 16.04.2026 р. у якій зазначені такі субпідрядники/співвиконавці: ТОВ «Німецьке Бюро Грант Торнтон Аудит» та ТОВ «Грант Торнтон», проте при перевірці за посиланням https://register.apob.org.ua/uk/search замовником встановлено, що ТОВ «Німецьке Бюро Грант Торнтон Аудит» (код ЄДРПОУ 36137959) у витягу з Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності відсутні відомості про внесення до розділу щодо права на проведення обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес, а ТОВ «Грант Торнтон» (код ЄДРПОУ 34298976) взагалі не виявлено в Реєстрі аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності. На виконання вимог пункту 14 Розділу 2 (Інші документи які надаються учасником у складі тендерної пропозиції) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Підписана або завірена особою, уповноваженою на підписання пропозиції та засвідчена печаткою Учасника (в разі її використання) довідка довільної форми про те, що Учасник та залучені ним до виконання підрядні організації (в разі залучення) з огляду на норми Міжнародних стандартів аудиту та Закону України «Про аудит фінансової звітності та аудиторську діяльність» мають право здійснювати аудит річної фінансової звітності ДП «Одеський порт» за 2025 рік, складеної за МСФЗ.» Пропоную: усунути зазначену невідповідність шляхом надання належного документального підтвердження наявності у заявлених Учасником субпідрядників/співвиконавців права здійснювати аудит річної фінансової звітності ДП «Одеський порт» за 2025 рік, складеної за МСФЗ, відповідно до вимог пункту 14 Розділу 2 Додатку 1 до тендерної документації, зокрема підтвердження внесення таких суб’єктів до відповідного розділу Реєстру аудиторів та суб’єктів аудиторської діяльності щодо права на проведення обов’язкового аудиту фінансової звітності підприємств, що становлять суспільний інтерес. 8. У складі тендерної пропозиції Учасник не надав засвідчені підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання) такі документи: 1) копію чинного станом на дату подання тендерної пропозиції сертифіката ДСТУ ISO/IEC 27001, який містить зазначення сфери сертифікації (обсягу/меж застосування сертифіката), що охоплює діяльність Учасника, пов’язану з наданням послуг за предметом закупівлі та/або з обробкою, зберіганням чи захистом інформації клієнтів (замовників); або 2) копію документа (або листа, витягу чи іншого документа), виданого не раніше ніж за 12 місяців до кінцевого строку подання тендерних пропозицій, що підтверджує наявність незалежного підтвердження щодо наявності та/або функціонування контролів інформаційної безпеки Учасника, які застосовуються у процесах обробки та/або зберігання інформації клієнтів (замовників). На виконання вимог пункту 21 Розділу 2 (Інші документи які надаються учасником у складі тендерної пропозиції) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Учасник у складі тендерної пропозиції надає засвідчені підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання) такі документи: 1) копію чинного станом на дату подання тендерної пропозиції сертифіката ДСТУ ISO/IEC 27001, який містить зазначення сфери сертифікації (обсягу/меж застосування сертифіката), що охоплює діяльність Учасника, пов’язану з наданням послуг за предметом закупівлі та/або з обробкою, зберіганням чи захистом інформації клієнтів (замовників); або 2) копію документа (або листа, витягу чи іншого документа), виданого не раніше ніж за 12 місяців до кінцевого строку подання тендерних пропозицій, що підтверджує наявність незалежного підтвердження щодо наявності та/або функціонування контролів інформаційної безпеки Учасника, які застосовуються у процесах обробки та/або зберігання інформації клієнтів (замовників). У разі надання незалежного підтвердження Учасник може надати сам документ, лист, витяг із нього або інший документ, що підтверджує наявність такого незалежного підтвердження у необхідному обсязі. Такий документ має бути виданий третьою особою, не пов’язаною з Учасником, яка відповідно до характеру своєї діяльності та/або досвіду має належну професійну компетентність у сфері оцінювання контролів інформаційної безпеки. Така компетентність і відсутність пов’язаності можуть підтверджуватися інформацією, публічно розміщеною на офіційному вебсайті такої особи, відомостями з відкритих реєстрів та/або іншими документами та/або інформацією, які можуть бути надані Учасником на запит Замовника. У наданому документі мають бути відображені відомості, достатні для ідентифікації Учасника, періоду оцінювання, об’єкта оцінювання та загального висновку щодо наявності та/або функціонування контролів із забезпечення конфіденційності та захисту інформації клієнтів (замовників). Додатково Учасник подає лист-зобов’язання про те, що під час виконання договору ним забезпечуватимуться обмін та зберігання інформації Замовника через визначені Учасником та контрольовані ним канали зв’язку та/або сховища з автентифікацією користувачів, керуванням правами доступу, застосуванням двофакторної (двоетапної) перевірки входу та належних організаційних і технічних заходів захисту інформації під час її передавання та зберігання. Використання неконтрольованих каналів (зокрема месенджерів або особистих поштових скриньок) допускається лише за попереднім письмовим погодженням Замовника. Замовник не вимагає розкриття у складі тендерної пропозиції внутрішніх політик, процедур, технічних конфігурацій або інших матеріалів з питань інформаційної безпеки у повному обсязі; за потреби додаткові підтвердні матеріали можуть бути надані переможцем після визначення результатів закупівлі та/або після укладення договору про нерозголошення (NDA).» Пропоную надати: засвідчені підписом уповноваженої особи Учасника та печаткою Учасника (у разі її використання) такі документи: 1) копію чинного станом на дату подання тендерної пропозиції сертифіката ДСТУ ISO/IEC 27001, який містить зазначення сфери сертифікації (обсягу/меж застосування сертифіката), що охоплює діяльність Учасника, пов’язану з наданням послуг за предметом закупівлі та/або з обробкою, зберіганням чи захистом інформації клієнтів (замовників); або 2) копію документа (або листа, витягу чи іншого документа), виданого не раніше ніж за 12 місяців до кінцевого строку подання тендерних пропозицій, що підтверджує наявність незалежного підтвердження щодо наявності та/або функціонування контролів інформаційної безпеки Учасника, які застосовуються у процесах обробки та/або зберігання інформації клієнтів (замовників). У разі надання незалежного підтвердження Учасник може надати сам документ, лист, витяг із нього або інший документ, що підтверджує наявність такого незалежного підтвердження у необхідному обсязі. Такий документ має бути виданий третьою особою, не пов’язаною з Учасником, яка відповідно до характеру своєї діяльності та/або досвіду має належну професійну компетентність у сфері оцінювання контролів інформаційної безпеки. Така компетентність і відсутність пов’язаності можуть підтверджуватися інформацією, публічно розміщеною на офіційному вебсайті такої особи, відомостями з відкритих реєстрів та/або іншими документами та/або інформацією, які можуть бути надані Учасником на запит Замовника. У наданому документі мають бути відображені відомості, достатні для ідентифікації Учасника, періоду оцінювання, об’єкта оцінювання та загального висновку щодо наявності та/або функціонування контролів із забезпечення конфіденційності та захисту інформації клієнтів (замовників). Додатково Учасник подає лист-зобов’язання про те, що під час виконання договору ним забезпечуватимуться обмін та зберігання інформації Замовника через визначені Учасником та контрольовані ним канали зв’язку та/або сховища з автентифікацією користувачів, керуванням правами доступу, застосуванням двофакторної (двоетапної) перевірки входу та належних організаційних і технічних заходів захисту інформації під час її передавання та зберігання. Використання неконтрольованих каналів (зокрема месенджерів або особистих поштових скриньок) допускається лише за попереднім письмовим погодженням Замовника. Замовник не вимагає розкриття у складі тендерної пропозиції внутрішніх політик, процедур, технічних конфігурацій або інших матеріалів з питань інформаційної безпеки у повному обсязі; за потреби додаткові підтвердні матеріали можуть бути надані переможцем після визначення результатів закупівлі та/або після укладення договору про нерозголошення (NDA). 9. При перевірці підписів, що містить тендерна пропозиція Учасника на сайті центрального засвідчувального органу за посиланням https://czo.gov.ua/verify було виявлено, що тендерна пропозиція та документи тендерної пропозиції мають тип підпису: Удосконалений (УЕП), замість кваліфікованого електронного підпису (КЕП). На виконання вимог підпункту 2.3. пункту 2 Розділу 3 (Перелік інших документів та/або інформації та/або вимог, які встановлено відповідно до законодавства для Учасників процедури закупівлі) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «2.2. тендерна пропозиція учасника повинна бути підписана кваліфікованим електронним підписом (КЕП); 2.3. якщо тендерна пропозиція містить і скановані, і електронні документи, потрібно накласти КЕП на тендерну пропозицію в цілому та на кожен електронний документ окремо. Винятки: - якщо електронні документи тендерної пропозиції видано іншою організацією і на них уже накладено КЕП цієї організації, учаснику не потрібно накладати на нього свій КЕП. Зверніть увагу: документи тендерної пропозиції, які надані не у формі електронного документа (без КЕП на документі), повинні містити підпис уповноваженої особи учасника закупівлі (із зазначенням прізвища, ініціалів та посади особи), а також відбитки печатки учасника (у разі використання) на кожній сторінці такого документа (окрім документів, виданих іншими підприємствами / установами / організаціями). Замовник не вимагає від учасників засвідчувати документи (матеріали та інформацію), що подаються у складі тендерної пропозиції, печаткою та підписом уповноваженої особи, якщо такі документи (матеріали та інформація) надані у формі електронного документа через електронну систему закупівель із накладанням електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису.» Пропоную: підписати тендерну пропозицію та документи тендерної пропозиції кваліфікованим електронним підписом (КЕП). 10. У складі тендерної пропозиції Учасник не надав інформацію про повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу). На виконання вимог пункту 9 Розділу 3 (Перелік інших документів та/або інформації та/або вимог, які встановлено відповідно до законодавства для Учасників процедури закупівлі) Додатку 1 до тендерної документації учасники мали надати у складі тендерної пропозиції: «Інформація в довільній формі про кінцевих бенефіціарних власників учасника процедури закупівлі, що є нерезидентом: прізвище, ім’я, по батькові (за наявності), країна громадянства (підданства), а в разі, коли кінцевий бенефіціарний власник — іноземець є громадянином (підданим) кількох країн, — усі країни його громадянства (підданства), а також повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).» Пропоную надати: інформацію про повне найменування, місцезнаходження та ідентифікаційний код (для резидента) засновника юридичної особи, в якому така особа є кінцевим бенефіціарним власником, характер та міра (рівень, ступінь, частка) бенефіціарного володіння (вигоди, інтересу, впливу).

У зв’язку великими обсягом документів, наданим в складі тендерної пропозиції учасника ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ГРАНТ ТОРНТОН ЛЕГІС", код ЄДРПОУ 34764976 (далі – Учасник), є необхідність детально розглянути його тендерну пропозицію на відповідність кваліфікаційним, технічним, якісним, кількісним та іншим вимогам до предмета закупівлі, встановленим замовником. Керуючись частиною десятою статті 29 Закону України “Про публічні закупівлі”, з урахуванням положень пункту 43 Особливостей здійснення публічних закупівель товарів, робіт і послуг для замовників, передбачених Законом України “Про публічні закупівлі”, на період дії правового режиму воєнного стану в Україні та протягом 90 днів з дня його припинення або скасування, затверджених постановою Кабінету Міністрів України від 12.10.2022 № 1178 (із змінами й доповненнями), – продовжено строк розгляду тендерної пропозиції Учасника із закупівлі: UA-2026-04-07-000820-a. Послуги з аудиту річної фінансової звітності за 2025 рік, складеної за Міжнародними стандартами фінансової звітності, Код ДК 021:2015 79210000-9 Бухгалтерські та аудиторські послугидо 20 робочих днів.